Jei esate PVM mokėtojas, sistemoje galite išrašyti PVM sąskaitas faktūras: kiekvienoje paslaugos eilutėje nurodysite PVM tarifą, o sąskaitoje bus parodyta, kiek priskaičiuota PVM ir kokia galutinė suma.

Įjungimas

Atidarykite „Sąskaitų nustatymai“ → „Pagrindiniai duomenys“ ir bloke „PVM“ pažymėkite:

• Esu PVM mokėtojas – įjungus, sąskaitų eilutėse atsiranda PVM tarifo laukas.
• Numatytasis PVM tarifas – pasirenkamas iš tų pačių standartinių tarifų, kurie siūlomi kiekvienoje sąskaitos eilutėje (21 %, 12 %, 5 %, 0 % arba „Ne PVM objektas / neapmokestinama“). Jis bus pasiūlytas naujose sąskaitų eilutėse, o kiekvienoje eilutėje galėsite jį pakeisti.

Nepamirškite PVM mokėtojo kodo įrašyti į bloką „Jūsų duomenys sąskaitose“ – jis atspausdinamas sąskaitoje.

Įjungus PVM mokėtojo statusą, numatytoji sąskaitos antraštė tampa „PVM SĄSKAITA FAKTŪRA“. Jei savo antraštę jau buvote nustatę, ji nekeičiama – pasikeiskite ją skiltyje „Sąskaitos išvaizda“ patys.

PVM sąskaitos išrašymas

Kurdami ar redaguodami sąskaitą, prie kiekvienos paslaugos eilutės matysite „PVM tarifą“. Pasirinkę 0 % arba „Ne PVM objektas / neapmokestinama“, papildomai įrašykite PVM atleidimo pagrindą (pvz., „ES įmonė (reverse charge)“ arba konkretų PVMĮ straipsnį).

• Paslaugų įkainiai ir eilučių sumos rašomi be PVM.
• Po paslaugų sąrašu rodoma suvestinė: VISO be PVM, PVM ir VISO su PVM.
• Kai sąskaitoje yra keli PVM tarifai, žemiau papildomai parodoma lentelė su kiekvieno tarifo apmokestinamąja verte ir PVM suma. Jei visos eilutės turi tą patį tarifą, šios lentelės nėra – ji tik pakartotų aukščiau esančius skaičius.

Užšaldymas

PVM mokėtojo statusas ir eilučių tarifai „užšaldomi“ kiekvienoje sąskaitoje ją išrašius. Todėl tapus PVM mokėtoju (arba atsisakius jo) jau išrašytos sąskaitos nepasikeis – PVM rodomas tik tose sąskaitose, kurios buvo išrašytos esant atitinkamam statusui.

Mėnesio sąskaitų inicijavimas

Mėnesio sąskaitos generuojamos su jūsų numatytuoju PVM tarifu. Jei konkrečiai sąskaitai reikia kito tarifo, atidarykite ją ir pakeiskite eilutės tarifą.

Statistika, sąskaitų sąrašas ir eksportai

• Statistikos puslapiuose (mėnesio ir metų) atsiranda kortelė „PVM“ su priskaičiuotu PVM ir išskaidymu pagal tarifus. Ji pakeičia PVM mokėtojo slenksčio lentelę – slenkstis aktualus tik tiems, kas PVM mokėtojais nėra. Kadangi PVM prievolė atsiranda išrašius sąskaitą, kortelė rodoma tik rodinyje „Pagal sąskaitos išrašymo datą“.
• Visos kitos statistikos sumos rodomos be PVM – PVM nėra pajamos, o mokesčių atidėjimas skaičiuojamas nuo sumos be PVM.
• Sąskaitų sąraše prie sumos be PVM rodoma ir suma su PVM, kad eilutę būtų lengviau sutikrinti su banko pavedimu.
• Detaliame sąskaitų sąrašo eksporte (xlsx) yra stulpeliai „PVM“ ir „Viso su PVM“. Individualios veiklos žurnale pajamos lieka be PVM.